Денежный цикл (Cash Conversion Cycle, CCC)

Денежный (финансовый) цикл, CCC – число дней между оплатой поставщикам за ресурсы и получением денег от покупателей за проданную продукцию. Показывает, на сколько дней средства «связаны» в запасах и дебиторской задолженности за вычетом отсрочки платежа поставщикам. Рассчитывается как CCC = период оборота запасов (DIO) + период погашения дебиторки (DSO) – период погашения кредиторки (DPO); может быть отрицательным, если деньги от клиентов поступают раньше расчетов с поставщиками. Чем короче цикл, тем меньше компании нужен оборотный капитал.